澳洲薪資收稅全解析：手把手教你算清每一分錢

大家好，我是澳洲百科小助手，最近有小夥伴諮詢我關於澳洲工資稅收的問題，現在我將相關問題總結，希望對各位想了解的小夥伴有所幫助。

一、澳洲稅收體系核心要點

澳洲實施累進稅制，2023-2024財年個稅起徵點為$18,200。需特別注意：

• 財政年度：每年7月1日至隔年6月30日
• 稅務居民認定標準：全年居住超6個月或有長期住所
• 非稅務居民不享有免稅額度

二、最新稅率表詳解（2023-2024）

三、必繳附加費項說明

1. Medicare Levy：2%的全民健保（年收入超$24,276起徵）
2. 臨時稅務居民：需額外繳交15%的醫療保險附加費

四、工資單構成範例

稅前週薪：$1,500（年薪約$78,000） 應繳稅款：$16,000（使用分段計算法） Medicare Levy：$1,560 實際到手：約$60,440（扣除稅款後扣除稅款）

與澳洲工資稅相關的問題

問題1：留學生打工如何繳稅？

持學生簽證者前$18,200免稅，但需注意：

• 銀行利息收入單獨計稅
• 每週打工時長限制影響稅務居民認定
• 離境時可能申請DASP退稅

問題2：哪些支出可以抵稅？

1. 與工作直接相關的支出（設備、訓練、差旅）
2. 慈善捐贈（需保留收據）
3. 投資房產相關費用（需區分自住/出租）

問題3：如何避免雙重課稅？

中澳已簽訂租稅協定：

• 在中國已繳稅款可抵扣澳洲應繳稅款
• 需提供中國完稅證明（需公證翻譯）
• 海外服務期超90天可申請豁免

問題4：雇主代扣稅（PAYG）異常怎麼辦？

常見處理流程：

1. 核對薪資單上的代扣稅額
2. 透過MyGov帳戶查看預繳記錄
3. 聯絡雇主財務部門核查
4. 向ATO提交修正申請（需提供銀行流水）

透過本文的詳細解析，我們可以看到澳洲的稅收體系既嚴謹又充滿人性化設計。建議每位納稅人：

• 使用ATO官方稅務計算器
• 保留所有收支憑證至少5年
• 每年10月31日前完成自主申報

澳洲百科小助手感謝您的閱讀，希望這篇文章可以幫助您全面了解澳洲工資稅收，如果您有更多疑問，歡迎關注我們的【稅務專題】系列文章。